說明：本評級方法主要適用于外經貿流通領域企業，包括自營進出口的制造行業、三資企業等。對于此類企業采取定性分析和定量分析相結合的方法，對企業履行各種經濟承諾的能力及可信任程度進行綜合判斷。
外經貿企業資信評級分為三部分，即定性分析、定量分析、特殊分析。
一、定性分析
定性分析主要考察影響企業經營的要素，包括行業風險、經營環境、企業素質、管理狀況、會計政策等。
（一）行業風險分析
與單純的制造業相比，外經貿企業以一般產品的進出口為主，受國內外市場變化的影響特別大。近年來，隨著中國政府提倡國際市場多元化、外貿企業實業化、外貿產品品牌化等戰略的實施，中國外經貿企業應對國際市場變化的能力逐步加強。借助中國低廉的生產成本和逐漸完善的生產能力，中國外經貿企業的國際競爭力正在加強中。
這一行業非常容易受到外部環境影響，經營風險很大。而且，目前中國的關稅水平較高，利益的誘惑常常使部分企業從事走私活動，或者偷逃稅款，或者套匯騙匯等問題，這就使得這個行業的信用風險大大增加。
1、經營環境分析
（1）政府政策變化。
如外經貿進出口權的管理、進出口配額、許可證的管理、外匯的管理、進出口產品檢驗檢疫的管理等。這些因素都可能直接影響外經貿企業的經營環境和盈利能力。
（2）行業競爭程度。
在外經貿領域，通常會有許多家企業經營同一種商品，產品的價格、進貨或銷售渠道、經營者的多寡、經營產品與當地產品的競爭優勢、同行企業間的實力對比，等等。
（3）市場周期性變化。
外經貿行業所經營的產品往往具有一定的周期性起伏，這主要是受產品和市場的供求關系所決定。所經營產品的周期性變化大小和企業對周期性變化的適應性，直接決定著企業的抗風險能力。
(二）企業競爭力分析
1、市場份額
外經貿領域的企業利潤和市場的份額直接相關，存在著明顯的規模傾向，“強者越強，弱者越弱”，因此企業經營產品所占市場份額大小是企業經營成敗的重要指標。
2、企業知名度
品牌資產對于一個外經貿企業而言是其生命線，因為外經貿企業生存依賴的就是信用。企業與客戶的往來依賴其自身的信用情況。
3、 成本控制能力
成本控制是一項系統工程，其中涉及到各方面包括下述的各項能力及管理制度等。為了更簡單直接對此項能力進行考察，一般采用“管理費用/主營業務收入”這項參考指標作為定性分析的參考。
4、 擴張能力
我國外經貿行業正處于一個重新組合的階段，傳統的外經貿企業正逐漸走向衰退，淡出市場，而新型企業正大力搶占市場份額。在這個特定階段，只有具有強有力的經營實力和擴張能力的企業才能獲得足夠的發展空間。
5、 經營多樣化
包括商品的多樣化和市場的多元化。
6、應變能力
經營環境的變化將給企業發展帶來很大的影響，在產品、市場和主營業務上能根據外部環境的變化而迅速反應，這是外經貿企業能否持續發展的關鍵。
7、上下游客戶管理能力
隨著市場競爭的日益加劇，與上游的供貨商和下游的分銷商形成良好的合作關系已成為外經貿流通企業必不可少的一個條件。擁有一個良好的產業鏈關系，不僅能在產品價格及付款條件等方面獲得競爭優勢，更重要的是在企業出現波動或低潮階段還能夠獲得足夠的支持，保證企業持續經營。
（三）企業經營管理分析
1、股權結構
股權結構是決定公司經營管理的一個基礎，在外經貿企業中，由于政府對于進出口經營權的管理上不同的階段有不同的政策，外經貿企業和生產商之間經常存在不同的所屬或代理關系，只有辨別清楚各股東之間的關系，才能保證總體分析的基礎有效性。
2、 決策機制
在外經貿企業中，經營環節繁瑣，涉及到中外不同的行業領域，因此，一個有效合理的決策授權機制是決定其管理有效與否的重要因素之一。只有一個足夠靈活的決策機制才有可能面對變化如此迅速的市場。
3、 人力資源管理
隨著現代信息技術的大量使用，現代外經貿企業對于從業人員的素質要求越來越高。通過大量成功公司的經驗證明，有效激勵和在職培訓是兩大成功的因素：有效激勵包括股權激勵、期權激勵和遠景激勵等多種方式。其中，在職人員培訓的頻率和質量，將是一個重要的參考指標。
4、 管理層能力
由于外經貿行業正處于重大的變革當中，如何能在這變幻的環境當中立于不敗之地，甚至搶占市場，管理人員將是極大的一個因素。管理層的內部管理經驗及對外開拓能力，對現代國際市場開拓的理念和貫徹執行能力都很重要。
5、 信息化程度
沒有一個高度現代化的信息系統，外經貿企業在未來的競爭中必然處于下風，甚至被淘汰。必須對外經貿企業的信息系統與整個經營流程的結合情況來做具體分析。
（四）會計政策與報表質量分析
（1）會計政策的變更情況及其原因；
（2）商譽與無形資產的處理原則；
（3）會計師事務所的審計意見及報表異常情況。
二、定量分析
定量分析主要包括“資產規模與質量”，“盈利能力”，“償債能力”，“現金流量”，“運營效率”，“發展前景”六個部分：
（一） 現金流量分析
對于外經貿企業而言，現金流就是生命。
1、經營現金流。其中主要是經營現金流與流動負債的比值，由此可大致估算企業在經營過程中出現周轉不靈的可能性。
2、盈余現金流。在一個高速增長的市場中，企業必須要有足夠的現金盈余來支持其擴張，在此要以核心指標“FFO/總負債”對企業進行考察。
（二） 資產質量與規模
在定量分析中，通過“總資產”、“主營業務收入”等多項指標對企業的資產規模和質量作分析，其中“主營業務收入”是重點考察的一項因素，它最直接地反映了企業在市場中份額。
（三） 經營效率
市場競爭激烈、利潤空間有限的情況下，企業只有通過加快資產的周轉速度以獲得合理的利潤。
（四）盈利能力
重點采用核心指標“EBIT/平均總資產”來考察企業的盈利能力。
（五）償債能力
作為資信評估而言，在核心指標中設有“資產負債比”、“流動比”、“利息保障倍數”、“借款權益比”四項指標，分別從長期和短期的角度來考察企業的償債能力。
（1）供應商應付賬的清付情況
一般而言，外經貿企業往往需要大量依賴供貨商的信用支持，對供應商的應付賬也往往是構成其負債的主要部分。供應商給予的賬期能客觀地體現企業的信用情況，特別是對于出現賬期調整的現象。
（2） 銀行借款的償付情況
缺乏銀行信用支持對于一個外經貿企業來說是不可想象的。外經貿企業與銀行的往來狀況及還款情況將充分說明企業的資金甚至盈利情況。
（六）發展前景
核心指標中采用“凈資產增長率”和“主營收入增長率”兩項指標作為企業歷史發展的客觀考核內容，來考察企業的發展趨勢。
三、特殊分析
對于中國外經貿企業而言，還應重點關注以下幾個方面：
（一） 考察時限
中國的外經貿企業由于外經貿經營權的開放時間的不同，很多企業從事外經貿業務的時間不一。本辦法考察過去兩年的信用經營狀況，以下信用記錄的考察期限均為過去兩年。
（二） 海關信用記錄
（三） 商品檢驗檢疫部門的信用記錄
（四） 外匯管理部門的信用記錄
（五） 工商行政管理部門的信用記錄
（六） 商業銀行和進出口政策性銀行的信用記錄
（七） 應訴準備及保險
由于外經貿企業環節復雜，涉及國內外多種商業環境，經營周期較長，容易出現糾紛，因此必須考核其對于應訴的準備體系，包括是否有日常的應急措施，商業保險的購買等防范措施是否完全等。
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